- Un análisis de Heru sobre más de 38 mil declaraciones revela el impacto que pueden tener las deducciones en el bolsillo de los mexicanos. Sin embargo, 27% de los gastos revisados perdió su carácter deducible por errores que podrían evitarse.

Ciudad de México.- Una factura solicitada con el uso de CFDI incorrecto. Un gasto pagado en efectivo cuando debía utilizarse otro medio de pago. Una forma de pago que no cumple con los requisitos fiscales. Errores que pueden parecer pequeños, pero que al momento de presentar una declaración pueden significar dinero que el contribuyente deja sobre la mesa.

En contraste, cuando las deducciones se aprovechan correctamente, su impacto puede ser significativo. Un análisis realizado por Heru, empresa tecnológica especializada en simplificar y automatizar el cumplimiento fiscal, identificó que 38,249 declaraciones con deducciones personales generaron más de $160 millones de pesos en ahorro fiscal entre los ejercicios fiscales de 2022 y 2025, a partir de cálculos realizados con la tarifa oficial de ISR aplicable.

La cifra ayuda a dimensionar algo que con frecuencia queda oculto detrás de facturas y declaraciones: las deducciones no son solamente parte de un trámite fiscal; pueden tener un impacto directo en las finanzas personales.

Por ejemplo, una persona con ingresos de $15,000 pesos mensuales podría obtener, a través de sus deducciones, un beneficio fiscal equivalente a más de un tercio de un salario mensual, aunque el resultado dependerá de su situación fiscal, los gastos realizados y las deducciones que efectivamente le sean aplicables.

Sin embargo, tener un gasto potencialmente deducible no garantiza poder aprovecharlo.

Al analizar los gastos de trabajadores independientes, Heru encontró que 27.2% de las operaciones revisadas resultó no deducible por errores evitables, equivalente a 59,519 operaciones afectadas. Entre las principales causas aparecen acciones cotidianas: solicitar una factura con uso de CFDI “sin efectos fiscalesˮ, utilizar una forma de pago no válida o pagar en efectivo gastos que requerían otro medio de pago para mantener su deducibilidad.

El dato revela una paradoja: mientras miles de contribuyentes están obteniendo beneficios importantes gracias a sus deducciones, otros pueden estar perdiendo parte de ellos no porque el gasto no exista, sino por la manera en que fue documentado o pagado.

“Las deducciones son un derecho del contribuyente, pero aprovecharlas requiere mucho más que guardar fiacturas. Un error aparentemente pequeño al momento de pagar o solicitar un CFDI puede hacer que un gasto pierda su deducibilidad. El reto está en lograr que este proceso sea cada vez más sencillo y que las personas tengan claridad sobre qué pueden deducir y cómo hacerlo correctamenteˮ, señaló Stiven Rodríguez, CEO y cofundador de Heru.

¿Qué están deduciendo los mexicanos?

Entre 2023 y 2025, Heru identificó 238,715 partidas de deducción personal, correspondientes a más de 25,000 contribuyentes, por un monto acumulado de $626 millones de pesos.

Los mayores montos se concentran en conceptos relacionados con salud, educación, vivienda y protección financiera, como honorarios médicos, dentales y hospitalarios; colegiaturas; créditos hipotecarios; primas de seguros de gastos médicos y aportaciones complementarias al retiro.

En contraste, conceptos como aportaciones voluntarias al retiro, gastos funerarios, depósitos en cuentas especiales de ahorro y transporte escolar presentan una utilización considerablemente menor dentro de la información analizada.

Esto no significa que todos estos gastos sean aplicables a cualquier persona ni que realizarlos genere automáticamente una devolución. Su aprovechamiento depende de la situación particular de cada contribuyente y del cumplimiento de los requisitos establecidos por la legislación fiscal.

Para los independientes, el universo es todavía mayor

Para quienes trabajan por cuenta propia o realizan una actividad económica, las deducciones no terminan en los gastos personales.
Durante 2024 y 2025, Heru identificó aproximadamente $227 millones de pesos en gastos de negocio susceptibles de deducción dentro de la información analizada, cuyo impacto fiscal depende del régimen y las características de cada contribuyente.

Esta cifra corresponde al monto de gastos de negocio identificados como deducibles y, por lo tanto, es distinta de los más de $160 millones de ahorro fiscal generado por deducciones personales. Ambas cantidades miden conceptos diferentes y no deben sumarse.
 
La oportunidad, particularmente para trabajadores independientes, está entonces en dos frentes: conocer qué gastos pueden aprovechar y evitar que aquellos que sí cumplen con las características necesarias pierdan su deducibilidad por errores administrativos.

En este escenario, la tecnología puede convertirse en una herramienta para reducir esa fricción. Plataformas como Heru permiten organizar e identificar gastos deducibles y acompañar al contribuyente durante el cumplimiento de sus obligaciones fiscales, buscando que pagar impuestos deje de depender de entender procesos complejos y se convierta en una tarea cada vez más sencilla y automatizada.